Організаційна структура аудиторських відділів громадських банків

Добре організований відділ аудиту гарантує, що громадський банк працює ефективно та з дотриманням чинних норм. Внутрішні аудитори перевіряють декілька сфер банківської діяльності, включаючи фінансову, комплаєнс, операційну діяльність та інформаційні технології. Хоча банк громади не має активів національних банків, відповідність та точність не менш важливі.

Фінансовий директор

У громадському банку управління аудитом контролює головний фінансовий директор. Вона несе відповідальність за складання фінансової звітності банку наприкінці фінансового року. Неправдиве подання будь-якої частини цих звітів може призвести до штрафу та інших регуляторних санкцій проти банку. Крім того, якщо громадський банк вирішить вийти на біржу, його фінансова звітність звітується Комісії з цінних паперів та бірж США. Будь-які недогляди, які не вдається вловити департаменту аудиту, можуть стати суттєвою слабкістю, про яку повідомляють інвестори.

Ревізійна комісія

Фінансовий директор створить комісію з аудиту для нагляду за процесом внутрішньої перевірки. Комітет буде голосувати за графіком аудиту, стратегією та вичерпністю іспитів. Цей комітет буде складатися з банківських службовців, які представляють кожну область, що перевіряється, включаючи депозити, операції, кредитування, дотримання вимог, розвиток бізнесу та інформаційні технології.

Внутрішні аудитори

Відділ аудиту буде складатися з одного або декількох внутрішніх аудиторів. Внутрішній аудитор - це особа, яка фізично виконує іспит. Він зв’яжеться з департаментом, який підлягатиме аудиту, як диктує комітет. Він відбирає зразок роботи цього відділу та просить найсвіжішу копію відомчих процедур. Він вивчить роботу, щоб переконатися, що вона не лише дотримується відповідних процедур, але і відповідає нормам, що регулюють діяльність банку.

Допоміжний персонал

Залежно від розміру банку, відділ аудиту використовуватиме допоміжний персонал для посилення своїх функцій. Допоміжний персонал виконуватиме різноманітні завдання - від збору файлів до копіювання до друку звітів. Відділ аудиту великого громадського банку з кількома відділеннями потребуватиме більше персоналу, оскільки обсяг паперів та деталей, необхідних для проведення перевірки, більший, ніж громадський банк з одним місцем розташування.