Контрольний список придбання кредиторської заборгованості

Злиття та поглинання вимагають інтеграції двох або більше рахунків компанії в одну робочу систему. Мале підприємство може проводити публікації в бухгалтерських записах вручну, тоді як інше підприємство може використовувати автоматизовану програмну систему для ведення бухгалтерського обліку. При придбанні кредиторської заборгованості іншого бізнесу важливе значення має планування. Крім того, певні основні кроки можуть допомогти переходу пройти гладко.

Думка експерта

Джефф Вест, старший радник з рішень компанії Lavante, Inc., написав, що у своєму досвіді управління понад 20 придбаннями кредиторської заборгованості він виявив, що змінні в процесі здаються без кінця. На веб-сайті Lavante він заявляє, що це робить послідовну формулу інтеграції майже неможливою. Однак, дізнавшись якомога більше про кожен рахунок, можна полегшити процес.

Зустріньте придбаний персонал компанії

Кредиторська заборгованість - це поточні зобов'язання, короткострокові борги, які компанія винна, як правило, перед постачальниками, які є постачальниками продукції та послуг. Якщо можливо, до дати завершення придбання, зустріньтесь безпосередньо з представниками АТ у компанії, що купується. Вивчіть їх бухгалтерську систему та процедури для полегшення передачі даних до методів та програм, які використовує компанія-еквайер.

Дізнайтеся ідентифікаційні дані постачальника

Дані постачальника є основою системи кредиторської заборгованості. Компанія-поглинач повинна знати, як придбаний бізнес визначає постачальників, чи використовується система нумерації, чи просто імена та адреси постачальників. Відзначення періодичних рахунків-фактур, що мають однакову суму та повторюються регулярно, наприклад, щомісяця, з певними постачальниками є важливим.

Знайте умови та положення постачальника

Якщо придбаний бізнес має примітки до кожного постачальника, важливо вивчити особливості кожного з них. Чи були в минулому проблеми з доставкою чи проблеми з продуктами чи послугами цього постачальника? Чи вимагає постачальник замовлення на придбання? Яка політика кожного постачальника щодо повернення? Які умови оплати пропонує постачальник? Наприклад, постачальник може запропонувати умови оплати 2/10, чисті 30. Це означає, що якщо рахунок виставляється протягом 10 днів, пропонується знижка 2 відсотки. Якщо ні, то повна сума підлягає сплаті протягом 30 днів з дати виставлення рахунку.

Поговоріть з постачальниками

Важливо визначити контактну особу у кожного постачальника та зустрітися або поговорити з кожним під час процесу, щоб переглянути залишки кредиторської заборгованості та нові умови, які постачальник може запропонувати. Якщо постачальник із придбаної кредиторської заборгованості є дублікатом тієї, що використовує комерційна компанія, важливо зауважити, якщо умови були однаковими для обох компаній.

Оновлення Книг

Коли всі дані будуть зібрані та організовані щодо придбання кредиторської заборгованості, цю інформацію потрібно буде інтегрувати до головної книги компанії-поглинача. Багато підприємств створюють кредиторську заборгованість як суб-книгу до головної книги. Однак транзакції всередині цієї підкарти ведуться до головної книги у міру їх виникнення. Коли виписуються чеки для придбаних рахунків A / P, ці дані також потрібно буде інтегрувати в головну книгу компанії.